💎 연금저축 한도 총정리: 연 1,800만원 납입, 최대 900만원 세액공제 받는 완벽 전략
직장인이라면 누구나 연말정산과 노후 준비를 위해 연금저축 계좌를 만듭니다. 하지만 '얼마까지 넣어야 최대 혜택을 받는지', '세액공제 한도와 저축 한도가 왜 다른지' 헷갈리는 분들이 많습니다.
연금저축은 단순한 저축을 넘어, 세금 혜택과 복리 투자라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 가장 강력한 재테크 수단입니다.
이 글에서는 연금저축 계좌의 저축 한도(납입 한도)와 세액공제 한도를 명확히 구분하고, 최대 혜택을 받기 위한 구체적인 전략을 알려드립니다.
1. 연금저축의 '저축 한도'와 '세액공제 한도' 구분하기
연금저축 계좌에는 '납입할 수 있는 최대 금액'과 '세금 혜택을 받을 수 있는 최대 금액'이 따로 정해져 있습니다. 이 두 가지 한도를 정확히 아는 것이 중요합니다.
| 구분 | 연금저축 계좌 (연금저축펀드/보험 등) | IRP 계좌 (개인형 퇴직연금) | 총 합계 |
|---|---|---|---|
| 저축 한도 (납입 가능 최대 금액) | 연 1,800만원 | 연 1,800만원 | 연 1,800만원 (공통) |
| 세액공제 한도 (세금 혜택 최대 금액) | 연 600만원 | 연 900만원 (총합 기준) | 연 900만원 |
① 저축 한도: 연 1,800만원 (납입 총액 기준)
- 이 금액은 세액공제를 받든 안 받든 연금 계좌에 입금할 수 있는 한도입니다.
- 세액공제 한도(900만원)를 초과하여 납입한 금액(최대 900만원)은 연말정산 혜택은 없지만, 계좌 안에서 운용 수익에 대한 과세 이연 혜택과 연금 수령 시 저율 과세 혜택은 동일하게 누릴 수 있습니다. (즉, 세금 없는 복리 효과는 계속됨)
② 세액공제 한도: 연 최대 900만원 (세금 혜택 기준)
연금저축 계좌와 IRP 계좌를 합쳐서 1년에 최대 900만원까지만 세액공제 대상이 됩니다.
- 세액공제는 납입액에 따라 13.2% 또는 16.5%를 환급받는 '확정 수익'과 같습니다.
- 총급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하): 16.5%
- 총급여 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과): 13.2%
2. 최대 세액공제(900만원)를 위한 황금 분할 전략
세액공제 한도 900만원을 효과적으로 채우기 위해서는 연금저축 계좌와 IRP 계좌를 함께 활용해야 합니다.
| 분할 방법 | 연금저축 계좌 | IRP 계좌 | 세액공제 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 최대 효율 전략 | 600만원 | 300만원 | 900만원 | 연금저축을 먼저 채우는 것이 유리 (투자 자유도 높음) |
| 연금저축 단독 | 900만원 납입 | 0원 | 600만원 | 세액공제 한도 300만원 손해 |
| IRP 단독 | 0원 | 900만원 납입 | 900만원 | 모든 돈이 위험자산 70% 제한을 받음 |
- 연금저축 계좌에 먼저 연 600만원을 채워 넣으세요. 연금저축은 ETF 등에 100% 투자가 가능하여 수익률을 극대화하기 유리합니다.
- IRP 계좌에 추가로 300만원을 채워 넣어 세액공제 한도 900만원을 완성합니다. (IRP는 안전자산 30% 의무 투입 규정이 있으므로 수익률 측면에서 연금저축보다 불리합니다.)
3. 900만원 초과 납입의 비밀: 과세 이연 혜택
"세액공제 한도 900만원을 다 채웠는데, 남은 900만원 한도는 그냥 버리는 건가요?"
그렇지 않습니다. 연금저축 계좌에 총 납입 한도인 1,800만원까지 돈을 넣는 것은 매우 유리합니다. 세액공제는 받지 못하더라도, 과세 이연 혜택이 계속되기 때문입니다.
① 연금저축 (펀드)의 '과세 이연' 효과
일반 증권 계좌에서 펀드나 ETF에 투자하여 수익이 나면, 15.4%의 이자/배당소득세를 바로 떼입니다. 하지만 연금저축 계좌에서는 납입 한도 1,800만원 내의 모든 금액에서 발생한 수익에 대해 세금을 은퇴 후 연금 수령 시까지 미뤄줍니다.
② 연금 수령 시 세금 우대
납입 한도 1,800만원 내의 금액은 만 55세 이후 연금으로 수령할 때, 소득에 따라 3.3% ~ 5.5%의 저율 연금소득세만 내게 됩니다. 이는 일반 투자 계좌의 15.4% 세금보다 훨씬 낮은 수준입니다.
4. 연금저축 한도 활용 최종 액션 플랜
| 순위 | 계좌 | 납입 금액 | 혜택 | 이유 |
|---|---|---|---|---|
| 1순위 (필수) | 연금저축 | 연 600만원 | 최대 세액공제 | 100% 공격적 투자 가능 + 높은 세액공제 |
| 2순위 (필수) | IRP | 연 300만원 | 세액공제 한도 완성 | 세액공제 총 한도 900만원 완성 |
| 3순위 (추천) | 연금저축/IRP | 추가 900만원 | 과세 이연 + 저율 과세 | 세금 없는 복리 효과 극대화 |
